Мошенничество в HVAC: почему компании находятся под угрозой и как предотвратить его

США: Ассоциация сертифицированных специалистов по расследованию мошенничества (ACFE) опубликовала отчет о финансовых потерях в строительной отрасли, включая сектор HVAC. Медианная стоимость одного случая мошенничества в строительстве составляет $250 000. Отрасль входит в пятерку лидеров по частоте подобных инцидентов.

Основные схемы хищений в HVAC-компаниях распределены следующим образом: коррупция (включая сговор при тендерах, взятки и откаты) составляет 52% всех случаев. На втором месте — мошенничество с выставлением счетов, за ним следуют фиктивные расходы, хищение активов (оборудования, материалов) и присвоение наличных от клиентов. Также распространены манипуляции с зарплатными ведомостями и использование корпоративных ресурсов для личных подработок.

Финансовый ущерб напрямую зависит от должности нарушителя. Менеджеры среднего звена участвуют в 41% случаев, причиняя средний ущерб $184 000; рядовые сотрудники — в 37% случаев при среднем ущербе $60 000. Владельцы и топ-менеджеры вовлечены лишь в 19% инцидентов, однако медианный ущерб от их действий достигает $500 000. Средняя продолжительность мошенничества со стороны рядовых сотрудников составляет 8 месяцев, у менеджеров — 18 месяцев, а у владельцев и руководителей высшего звена — 24 месяца.

Ключевым фактором риска является отсутствие разделения обязанностей. Когда один сотрудник контролирует процесс от начала до конца (например, приемка счетов и их оплата), вероятность хищений возрастает. Эксперты отмечают, что специфика HVAC-бизнеса с большим количеством мелких транзакций в полевых условиях создает «слепые зоны» между реальными действиями на объекте и данными в учетной системе.

Для предотвращения потерь рекомендуется внедрять культуру этики и прозрачности. По данным ACFE, 43% случаев мошенничества выявляются благодаря сообщениям осведомителей, из которых более половины поступают от сотрудников компании. Эффективные меры включают анонимные каналы связи, регулярное подписание кодекса поведения и строгий контроль за поведением персонала: признаки риска включают жизнь не по средствам, финансовые трудности или чрезмерно близкие отношения с поставщиками и клиентами.